خيارات الأسهم 2013

في الوقت الحقيقي بعد ساعات ما قبل السوق أخبار فلاش اقتباس ملخص اقتباس الرسوم البيانية التفاعلية الإعداد الافتراضي يرجى ملاحظة أنه بمجرد إجراء اختيارك، وسوف تنطبق على جميع الزيارات المستقبلية لناسداك. إذا كنت مهتما في أي وقت بالعودة إلى الإعدادات الافتراضية، يرجى تحديد الإعداد الافتراضي أعلاه. إذا كان لديك أي أسئلة أو واجهت أي مشاكل في تغيير الإعدادات الافتراضية الخاصة بك، يرجى البريد الإلكتروني إسفيدباكناسداك. الرجاء تأكيد اختيارك: لقد اخترت تغيير الإعداد الافتراضي الخاص بك للبحث اقتباس. ستصبح الآن الصفحة المستهدفة الافتراضية ما لم تغير التهيئة مرة أخرى، أو تحذف ملفات تعريف الارتباط. هل أنت متأكد من رغبتك في تغيير إعداداتك لدينا تفضيل أن نسأل الرجاء تعطيل مانع الإعلانات (أو تحديث إعداداتك لضمان تمكين جافا سكريبت وملفات تعريف الارتباط)، حتى نتمكن من الاستمرار في تزويدك بأول أخبار السوق والبيانات التي قد تتوقعها من قبلنا. أوبتيونس تاريخ انتهاء الصلاحية 2013 كوبيرايت كوبي 2017 ماركيتواتش، Inc. جميع الحقوق محفوظة. باستخدام هذا الموقع، فإنك توافق على بنود الخدمة. سياسة الخصوصية وسياسة ملفات تعريف الارتباط. البيانات اليومية المقدمة من قبل سيكس المعلومات المالية ورهنا بشروط الاستخدام. بيانات نهاية اليوم التاريخية والحالية التي تقدمها سيكس فينانسيال إنفورماتيون. تأخرت البيانات اللحظية لكل متطلبات الصرف. سبدو جونز مؤشرات (سم) من شركة داو جونز، وشركة جميع يقتبس في وقت الصرف المحلي. في الوقت الحقيقي بيانات بيع الماضي المقدمة من نسداق. المزيد من المعلومات حول بورصة ناسداك تداولت الرموز ووضعها المالي الحالي. تأخرت البيانات اللحظية 15 دقيقة لناسداك، و 20 دقيقة للتبادلات الأخرى. سبدو جونز مؤشرات (سم) من شركة داو جونز، وشركة سيهك يتم توفير البيانات اللحظية من قبل سيكس المعلومات المالية ويتأخر 60 دقيقة على الأقل. كل الاقتباسات هي في الوقت الصرف المحلي. منذ أكثر من عام قدمت مجموعة من المقالات حول الموضوع أعلاه، في المقام الأول كمقدمة، ولكن مع عمق كاف لتقديم بعض المعلومات المفيدة للمستثمر الفردي نموذجي. وجاءت السلسلة الأصلية مباشرة قبل الحل الدستوري الحادي عشر الذي تم التوصل إليه في نهاية عام 2012. في هذه المقالة سوف أخص التغييرات التي تؤثر على المستثمرين جزءا لا يتجزأ من هذا التشريع، بالإضافة إلى أنني سوف توسع على عدة مواضيع فرعية تناولها في وقت سابق في محاولة لزيادة توضيح بعض القضايا المعقدة إلى حد ما التي أثيرت. وكانت المواد الست الأصلية، التي لها روابط، هي: قانون إغاثة دافعي الضرائب الأمريكيين لعام 2012 - تأثير المستثمرين تم تخفيض معدلات الضرائب المخفضة لأرباح الأسهم المؤهلة والأرباح الرأسمالية طويلة الأجل، التي ستنتهي صلاحيتها بعد عام 2012، بشكل دائم. وتم توسيع عدد الأقواس الضريبية، وأضيف معدل جديد أعلى قليلا (بالنسبة للأرباح الموزعة والأرباح الرأسمالية طويلة الأجل) لدافعي الضرائب في الشريحة الجديدة، الأعلى. وعلى وجه التحديد، فإن انخفاض الأرباح المؤهلة ومعدلات المكاسب الرأسمالية طويلة الأجل هي صفر بالنسبة لدافعي الضرائب في الأقواس من 10 إلى 15، و 15 في الأقواس 25 و 28 و 33 و 35 و 20 بالنسبة لدافعي الضرائب في شريحة 39.6 الجديدة. ولا تزال جميع القواعد الأخرى المتعلقة بتأهيل توزيعات الأرباح للمعدلات المخفضة سليمة. ولم تتأثر الضريبة الجديدة على صافي دخل الاستثمار، بالنسبة لدافعي الضرائب ذوي الدخل المرتفع، باتفاق نهاية العام، وستكون فعالة اعتبارا من عام 2013. آخر تحديث تم الإعلان عنه مؤخرا من قبل مصلحة الضرائب فيما يتعلق بالتنفيذ المستمر للاستقرار الاقتصادي في حالات الطوارئ قانون عام 2008، الذي يؤثر على أساس تكلفة الوساطة في معاملات الأوراق المالية المغطاة في الاستمارة 1099-B، هو أنه تم تأجيل التوسع في أساس التكلفة الذي يتضمن خيارات وأوراق الدين وجميع الأدوات المالية الأخرى إلى تقرير السنة المالية 2014. وكان من المفترض أن يدخل حيز التنفيذ في السنة الضريبية 2013. وبالنسبة لعام 2013، سيبلغ المستثمرون خيارات التداول على شكل 8949 كأوراق مالية غير مغطاة، كما كان من قبل. إيضاحات حول اقتطاع فوائد المستثمرين إن المناقشة في المادة الأولى المتعلقة بمصروفات فوائد المستثمرين القابلة للخصم تحتاج إلى مزيد من الإيضاح: إن مصاريف الفوائد للمستثمرين مثل الفائدة على الهامش أو الفائدة على الدين لحمل الاستثمارات قابلة للخصم إلى الحد الذي يكون فيه للمستثمر استثمار معادل الدخل الذي يقتصر عادة على الفوائد أو الأرباح غير المؤهلة. يجب على المستثمر أن يخصص الخصومات على الجدول ألف للاستفادة من هذا الخصم. وعادة ما يتم استيفاء النموذج 4952 لتحديد خصم الفائدة الاستثمارية، ولكن يمكن حذفه إذا لم يكن اهتمام المستثمر أكبر من دخل المستثمر المقطوع من الفوائد والأرباح العادية، ولا توجد مصروفات أخرى للمستثمرين، ولا يوجد أي مصروفات مستحقة على مصروفات الاستثمار عن العام السابق. وإذا كانت هناك مصروفات استثمارية أخرى، فيمكن استخدامها لتخفيض دخل الاستثمار المتاح، وبالتالي، الفائدة الاستثمارية التي يمكن خصمها. النموذج 4952 مطلوب في هذه الحالة. ولا يكون لهذه المصروفات إلا تأثير إذا تجاوزت مجموع الخصوم المفصلة المتنوعة، عند اقتطاعها مع مجموع الإيرادات الأخرى المعدلة، دخلين من الدخل الإجمالي المعدل. راجع نموذج 4952 تعليمات للحصول على التفاصيل. توضيح شرط توزيعات األرباح المؤهلة ومتطلبات االستبعاد المحتملة في حالة عدم تحديد المركز تم االلتزام بالمقالة الثانية في المجموعة األصلية المتعلقة بتوزيعات األرباح، بشرحت بشكل كاف متطلبات فترة االحتفاظ البالغة 60 يوما خالل فترة 121 يوما والتي تتضمن تاريخ توزيع األرباح الموزعة، أن تكون مؤهلة، لذلك لن أكرر ذلك هنا. المادة السادسة في سلسلة، سترادلز والمكالمات المغطاة، وأوضح فضلا عن هذا المؤلف يمكن أن تنتج القواعد المعنية إلى حد ما لضمان أن مكالمة مغطاة مكتوبة ضد مخزون طويل معفى من قواعد إرس سترادل. تعتبر الدعوة المتوافقة كما هو موضح مكالمة مؤهلة مؤهلة، مختصرة من الآن فصاعدا في هذه المقالة كق. إن ما یحتاج إلی مزید من التوضیح ھو تأثیر وضع مقاصة، بخلاف شرکة قطر للأوراق المالیة، علی متطلبات فترة الإحتفاظ بتوزیعات الأرباح المؤھلة لمعدلات ضریبة الأرباح الموزعة. أولا، كما هو مبين في النثر السابق، فإن كتابة مركز قطر للأوراق المالية من قبل حامل مركز أسهم طويل لا يؤثر على فترة الحجز، بقدر ما يستوفي شرط معاملة توزيعات أرباح مؤهلة. وبخالف شركة قطر للمقاصة، فإن أي وضع مقاصة إلى المخزون الطويل الذي بدأ خالل فترة 121 يوما والذي يشمل تاريخ توزيع األرباح الموزعة السابق سيؤدي إلى تعليق فترة توزيعات األرباح، طالما أن وضع المقاصة ساري المفعول. إذا کانت النتیجة ھي أنھ إذا لم یتم الاحتفاظ بالسھم دون تحوط لمدة 60 یوما خلال فترة 121 یوما، فإن توزیعات الأرباح المستلمة لن تکون توزیعات أرباح مؤھلة، لأن شرط فترة الامتیاز لم یتم الوفاء بھ. ويمكن أن يكون وضع المقاصة خيارا، أو وضعا قصيرا، أو مكالمة غير مغطاة مؤهلة، من بين إمكانيات أخرى. وينطبق تعليق فترة الحجز بصرف النظر عما إذا كان السهم قد احتجز على المدى الطويل أو القصير الأجل عند بدء وضع المقاصة. توضيح فترة الحجز للأغراض قصيرة الأجل أو طويلة الأجل على الأسهم الطويلة، تأثير خيار المكالمة مكتوبة سوف يتم الإشارة إلى الاختصارات في الخيارات المستخدمة عادة في المال إيتم، في الصراف الآلي، والخروج من المال أوتم في المناقشة التالية. أولا، إذا تم الاحتفاظ الأسهم على المدى الطويل في نقطة أن المكالمة كانت مكتوبة، فإن الوضع على المدى الطويل لا تتأثر. وينطبق هذا ما إذا كانت المكالمة عبارة عن قك، معفاة من قواعد سترادل الضريبية أم لا. إذا تم الاحتفاظ بالسهم على المدى القصير عند كتابة المكالمة، والمكالمة ليست قسك، يتم إعادة تعيين فترة الانتظار إلى الصفر، ولا تبدأ في التراكم حتى يتم إغلاق المكالمة. يمكن أن تكون المكالمة غير مؤهلة لأنها إتم عميقة، كان أقل من 30 يوما لانتهاء عند بدء، أو فشل في خلاف ذلك معايير لجنة التنسيق القطرية. إذا تم االحتفاظ بالسهم على المدى القصير عند كتابة المكالمة، وتتوافق المكالمة مع جميع المتطلبات لتكون شركة قطر للمقاصة، فإن التأثير على فترة االحتفاظ بالسهم يعتمد على ما إذا كان سعر ضربة االتصال هو أوتم أو الصراف اآللي عند كتابته، هذه النقطة. إذا كان أوتم أو الصراف الآلي، فإن فترة الاحتفاظ الأسهم لا تتأثر، وتستمر فترة عقد تراكمت حتى في حين أن الخيار ساري المفعول. ولكن إذا كانت إضراب المكالمة إيتم، فإن فترة الاحتفاظ بالسهم تعلق أثناء سريان المكالمة، وتستأنف حيث توقفت فقط عند إغلاق المكالمة. جميع هذه السيناريوهات هي في الملحق 2 من دليل مجلس الخيارات الصناعية، الخيارات والضرائب للمستثمر الفردي، متاح هنا. أحد السمات الأخرى التي يجب أن تكون على علم بها عند كتابة المكالمة ضد الأسهم المحتفظ بها على المدى الطويل عند بدء شركة قطر للأوراق المالية مع سعر الإضراب إيتم، هو أن الخسارة اللاحقة على الخيار، عن طريق الصفقة الختامية، يتم الإبلاغ عنها على المدى الطويل الخسارة، خلافا للقاعدة المعتادة لتجار الخيارات قصيرة تكون دائما مكاسب أو خسائر قصيرة الأجل بغض النظر عن متى كانت مفتوحة. مختلف الإهمالات الأخرى الإصلحات التوضيحات في المقالة الأولى، في مناقشة الهجرة من كونها مستثمرا للتاجر النشط، وإنشاء أعمال تجارية يتم الإبلاغ عنها في الجدول ج، كان ينبغي أن يلاحظ أن التاجر في الأوراق المالية ليست مسؤولة عن العمل الذاتي ضريبة. وهذا هو ما إذا كانت المادة 475 (و) علامة على إجراء انتخابات السوق أم لا. في مقالة الأرباح والخسائر الرأسمالية، يتم استخدام رمز النموذج 8949 الذي يستخدم عند إجراء تعديل لأن 1099B يظهر إجمالي عائدات المبيعات، باستثناء مصروفات البيع، E. المادة التي ذكرت بشكل غير صحيح O هو الرمز المطلوب استخدامه. نشر مصلحة الضرائب 550، دخل ومصروفات الاستثمار، والنموذج 8949 تعليمات تظهر بشكل صحيح E كما هو رمز المناسبة للاستخدام. وهذا هو الخطأ الفعلي الوحيد الذي أدركه في سلسلة المقالات الأصلية، على الأقل حتى الآن. ويمكن تجنب الإبلاغ عن كل خط على حدة في النموذج 8949 في حالة واحدة على الأقل، حيث يتم الحصول على وضع في المخزون بشكل متزايد، في عدة معاملات، ثم تباع في وقت واحد، وجميع تواريخ الاستحواذ، عند النظر في مقابل تاريخ البيع، طويلة الأجل أو قصيرة الأجل. في هذه الحالة، أدخل مختلفا عن تاريخ المكتسبة، وأدخل التكلفة الإجمالية لجميع المشتريات، بما في ذلك العمولات، في العمود أساس التكلفة. هذا المثال هو في النشر إرس 550. منطقيا، يمكن للمرء أن يعتقد أن هذا التلخيص يسمح للجانبين، والاستحواذ والتصرفات، طالما أن جميع المعاملات طويلة الأجل أو قصيرة الأجل، ولكن لن أفترض هذا. قد ترغب مصلحة الضرائب الأمريكية في الاطلاع على تفاصيل عن أعمدة المبيعات التي تتطابق مع تقارير 1099B. على أية حال، لا توجد أمثلة أخرى بخلاف الحالة التي أشير إليها للتو في المنشور 550. المزيد من المعلومات الأساسية والتفاصيل حول قواعد وتأثيرات إرس المتتالية لقد تناولت مقالتي الأخيرة في السلسلة الأصلية الاستثناءات الضريبية واستثناء المكالمات المغطاة. وهناك قواعد مفصلة جدا، على النحو المبين في المادة، التي ينبغي اتباعها لضمان أن المكالمات المشمولة هي مؤهلة المكالمات المشمولة، وبالتالي خارج نطاق القواعد سترادل. وفيما يلي نبذة مختصرة عن تطور هذه القواعد، وبعض التوضيح الإضافي للأثر المحتمل على المستثمر. نموذج 6781 يأتي في اللعب مع سترادلز الضرائب، وأيضا لتجارة الخيارات مؤشر، وهذا الأخير يعتبر القسم 1256 العقود. أنشأ قانون ضريبة الانتعاش الاقتصادي لعام 1981 التكرار الأول للقسم 1092، الذي يضم قواعد الضرائب الضريبية إرس. وقبل ذلك الوقت كان مبدأ الإعمال هو القاعدة التنفيذية في فرض الضرائب على دخل رأس المال، حيث لا يمكن الاعتراف بالدخل أو الأرباح أو الخسائر الخاضعة للضريبة إلا عند إغلاق المراكز. وكانت الحالة الضريبية للعقل التي أسفرت عن القواعد المتداخلة هي الاعتقاد بأن الاعتماد الوحيد على مبدأ الإعمال يعني أن ضريبة الدخل الرأسمالي أصبحت اختيارية، مع حدوث خسائر حاليا، ومكاسب تؤجل إلى أجل غير مسمى من قبل المستثمرين الواعين. والمشكلة المباشرة التي تناولها التشريع الأولي هي استخدام العقود الآجلة لخلق خسائر مصطنعة عن طريق المواقف الاقتصادية المقاصة. ومع نمو الخيارات، تم توسيع نطاق القواعد في عام 1984 لتشمل الخيارات والأسهم، وتم تعريف لجنة مراقبة الجودة على أنها استثناء مسموح به. وقد وسع قانون تخفيف دافع الضرائب لعام 1997 من توسيع نطاق القواعد، وألغى الاستراتيجية القصيرة الأجل، ضمن أمور أخرى، بالقواعد الجديدة للبناء البناء لوضع مالي مقدر. (تم إعطاء التجار من خلال إدخال العلامة 475 (و) علامة إلى وضع السوق، جديدة مع التغييرات عام 1997). قانون توظيف الوظائف الأمريكية لعام 2004 وسعت من قواعد أخرى، والقضاء على استثناءات الأسهم، باستثناء قكس، وتنقيح التعامل مع سترادلز المحددة. مما لا شك فيه، فإن القط والفأر لعبة بين إرس والاستراتيجية الضريبية سيستمر في المستقبل. فالقواعد المتداخلة التي تفسر حاليا ليست محددة بشكل كاف من قبل مصلحة الضرائب، في رأي معظم الممارسين الضريبيين، ولكنها أصبحت أكثر تأثيرا، حيث أن أعداد وأنواع المشتقات والأموال المتاحة للتعويضات قد انفجرت في السنوات الأخيرة. إن التعريف الأساسي لحدود الضرائب هو أي مجموعة من موازين المقاصة المنشأة بحيث تتناقص مخاطر المركز الكلي بشكل كبير، لأن من المتوقع أن تتغير المكونات داخل المركز الإجمالي عكسيا مع تحركات السوق. وباستثناء حالة المكالمة المغطاة بوضوح، فإن أي موقف مركب آخر يتضمن مخزونات أو خيارات، مع مكونات مقاصة يتوقع أن تتحرك عكسيا، يمكن اعتباره بمثابة ضريبة ضريبية من جانب مصلحة الضرائب. وهذا يشمل استراتيجيات خيار الأسهم المشتركة من الياقات والأزواج المتزوجة، بالإضافة إلى مجموعة من الاستراتيجيات المشتركة انتشار الخيار، مثل ينتشر العمودي، الفراشات، كوندورس، سترادلز، الخانق، وهلم جرا. في حين أن المتداول النشط الذي يختار القسم 475 (و) علامة على حالة السوق معفى من القواعد الضريبية، فإن المستثمرين النشطين يتركون مع الحد الأدنى من القدرة على التحوط من مواضع محفظتهم دون المخاطرة بالتعرض للقواعد العقابية. ما هي هذه العواقب العقابية إذا تم التخلص من أحد العناصر في الخسارة، فإن الخسارة لا يمكن أن تؤخذ إلا إلى الحد الذي تتجاوز فيه المكاسب غير المحققة في المواقف المتبقية التي تتكون من الحدود. في الوقت الضريبي في نهاية السنة، يتم الإبلاغ عن جميع المكاسب والخسائر، سواء المعترف بها وغير المعترف بها، في النموذج 6781، ويتم تحديد الخسائر المبلغ عنها، تلك التي اتخذت تتجاوز المكاسب غير المعترف بها، إن وجدت. وتؤجل الخسائر التي لا يمكن اتخاذها إلى السنوات التالية والسنوات اللاحقة، حيث تنطبق نفس القواعد، إلى أن يتم التخلص من جميع مكوناتها. بالإضافة إلى عدم القدرة على استخدام خسارة في السنة التي يحدثها، يتعرض المستثمر إلى عبء حفظ السجلات. وثمة قيد آخر هو أنه لا يمكن خصم نفقات الاستثمار المتصلة بالوظائف المتداخلة، ولكن يجب رسملتها بإضافة أساس التكلفة إلى المواقف المتداخلة التي يمكن تخصيصها. يتم تخفيض الرسوم المرسملة من خلال الدخل المتولد عن المراكز في السوق، مثل توزيعات الأرباح. إن صافي المصاريف الرأسمالية المخصصة للأساس سوف يقلل من مكاسب رأس المال في نهاية المطاف أو يزيد من خسارة رأس المال في نهاية المطاف عند التخلص من الحدود، وبالتالي سيتم استخدامها في نهاية المطاف. أما السلاسل التي تم تحديدها فهي عبارة عن امتداد حيث يتم تحديد جميع المواقف على شكل حرف عند الدخول، في سجلات التداول للمستثمرين. على سبيل المثال سيكون تاجر الخيارات يضع على فراشة انتشار. في هذه الحالة، لا يمكن استخدام أي خسائر من الساقين التخلص من سترادل المحددة حتى يتم التخلص من جميع أرجل سترادل. يتم توزيع الخسائر غير المستخدمة على أساس المراكز المتبقية التي لها مكاسب غير معترف بها، من خلال صيغة محددة من قبل مصلحة الضرائب (يمكن للمستثمرين استخدام طريقة مختلفة في بعض الحالات)، وتستخدم فقط عندما يتم تصفية الموقف بأكمله. إن تحديد ما إذا كان المستوطن عبارة عن مجموعة محددة أو لا تفرض عبئا آخر على حفظ السجلات على المستثمر. إذا تم إدخال موقع جديد على نفس الجانب من السوق كساق مغلقة من سترادل ضمن إطار زمني محدد (30 يوما)، في حين أن أرجل أخرى من سترادل لا تزال مفتوحة، ويعتبر الموقف الجديد منصب خليفة، و فإن تأجيل الخسارة للموقف المغلق األصلي يقتصر أيضا على مدى أي ربح غير معترف به في المركز أو المراكز الخلف، وكذلك األرباح غير المعترف بها في المراكز األصلية. إذا كنت في نهاية المطاف تكون قادرة على تحمل الخسائر على الضرائب الخاصة بك من الساقين مغلقة من سترادل، مع أرجل أخرى لا تزال مفتوحة، إزالاتك لم تعمل بشكل جيد للغاية، فإنه يبدو. القسم 1256 خيارات العقد، والتي هي خيارات على مؤشرات واسعة النطاق، لا تخضع لقواعد سترادل. وهذا صحيح، حتى بالنسبة للمراكز المركبة، طالما أن جميع الساقين هي القسم 1256 العقود. ومن الأمثلة على ذلك كوندور الحديد لخيارات أوكس. يتم تحديد المراكز المفتوحة لتسويقها في نهاية السنة، كما هو موضح في النموذج 6781، ويتم التعامل معها كما لو بيعت وأعيد شراؤها بأسعار إقفال نهاية السنة. إذا كان المتداخلة عبارة عن مجموعة مختلطة، مع بعض الساقين، ولكن ليس كلها، هي القسم 1256 من العقود، يمكن أن تصبح ساق العقد القسم 1256 ثم تخضع للقواعد سترادل، على عكس الحالات التي تكون فيها جميع أرجل القسم 1256 العقود. لدى المستثمر عدة خيارات لكيفية الإبلاغ عنها في النموذج 6781، وفقا لتعليمات النموذج 6781. كما يمكن أن يرى، وخلق سترادلز الضرائب والإبلاغ عنها بشكل صحيح على نموذج 6781 ربما ليس شيئا يريد المستثمر التجزئة نموذجية للمشاركة في. ومن المرجح أن تكون تكلفة المساعدة المهنية في إعداد التقارير الضريبية لهذه الحالات المعقدة أكثر من أي مستثمر بحجم حساب تحت ستة أرقام تريد أن تنفق على الإيداع الضريبي. تجنب الأشرطة الضريبية، وخاصة المكالمات غير المؤهلة غير المشمولة، وغسل بيع المضاعفات، وقضايا الاستلام البناء، وغيرها من الحالات إشكالية في المقام الأول هو على الارجح أفضل نهج للمستثمر الفرد. وفي مثل هذه الحالات، يمكن أن يؤدي حساب تجنيد مهنة ضريبية لفرز التفاصيل إلى حدوث انخفاض كبير في العائدات الإجمالية، ربما أكثر من أي مكاسب تتحقق من الاستراتيجيات المعقدة التي تؤدي إلى حالات معقدة تتعلق بالإبلاغ الضريبي. وينصح المستثمرون للحصول على المشورة الضريبية المهنية والمساعدة في التعامل مع الوضع الضريبي الخاصة بهم. ومع ذلك، فإن تصبح مستثمرا على دراية ومستنيرة بشأن القضايا الضريبية توفير الوقت والمال، وسوف يحسن من احتمال عدم دخول عن غير قصد المواقف التي تنطوي على عواقب ضريبية غير متوقعة، والتي يمكن أن تؤدي إلى إقرارات الضرائب غير صحيحة، نفقات إعداد ضرائب لا لزوم لها، وربما التشابك مع مصلحة الضرائب. سأكرر مرة أخرى أنني لست محترف مالي. أنا مستثمر فردي يسعى إلى النمو في المعرفة بجميع جوانب الاستثمار والإدارة المالية لصناديق التقاعد الخاصة بي، بما في ذلك المسائل الضريبية. بالإضافة إلى وثيقة منظمة المؤتمر الإسلامي المشار إليها وربطها في وقت سابق، والموارد الأخرى التي اعتمد عليها هي إرس النشر 550، نموذج 4952 تعليمات، والتعليمات نموذج 6781. تتوفر جميع نماذج ومنشورات مصلحة الضرائب من IRS. gov. خلاصة تطور قواعد سترادل الضريبية كانت من تقرير خاص: فحص قواعد سترادل بعد 25 عاما، متاح هنا. الإفصاح: ليس لدي أي موقف في أي أسهم مذكورة، ولا توجد خطط لبدء أي مناصب خلال ال 72 ساعة القادمة. كتبت هذه المقالة بنفسي، وتعبر عن آرائي الخاصة. أنا لا أتلقى تعويض عن ذلك (بخلاف البحث عن ألفا). ليس لدي أي علاقة تجارية مع أي شركة تم ذكر أسهمها في هذه المقالة. وأعتقد أن الضرائب وأثرها على العائدات غير مؤكدة إلى حد كبير، ربما لأنها يمكن أن تصبح معقدة جدا بهذه السرعة. وكثير من الأفراد الذين توقفوا عن تجاهل العواقب الضريبية لل سترادلز وما شابه ذلك في الماضي قد يكتشفون هذه القواعد الصعبة، حيث أن مصلحة الضرائب الأمريكية تشدد متطلبات الإبلاغ والإنفاذ بشكل ملحوظ خلال السنوات القليلة القادمة.